税务总局公布2起税务干部涉嫌与不法分子内外勾结骗取留抵退税被立案调查、审查的案件
为护航党中央、国务院部署实施的大规模增值税留抵退税政策落准落好,税务部门既对外狠打骗取留抵退税违法行为,又对内严查税务人员失职失责特别是内外勾结、通同作弊骗取留抵退税等违纪违法行为。4月1日-6月16日,各级税务部门已公开曝光36起税务人员失职失责受到责任追究的案例和8起违纪违法内外勾结被立案审查的案件。6月17日,税务总局又公布2起税务干部涉嫌与不法分子内外勾结骗取留抵退税被立案调查、审查的案件。
一、厦门1名税务干部涉嫌内外勾结骗取留抵退税主动投案被立案调查。近日,厦门市税务局在对一起骗取留抵退税案件开展一案双查时,发现某区税务局干部林某涉嫌勾结不法分子,通过控制某空壳公司取得虚开发票、虚增进项税额骗取留抵退税。在当地税务部门纪检机构强化以案示警的震慑下,林某主动投案。目前,当地税务部门已对其立案调查,将依规依纪依法严肃追究其责任。
二、江苏1名税务干部涉嫌内外勾结为不法分子企图骗取留抵退税出谋划策被立案审查。近日,江苏省税务局在指导苏州市税务局处置一起信访举报时,发现张家港市某税务分局干部戴某某为某企业企图骗取留抵退税“打招呼”,主管税务机关工作人员坚持原则未予审批通过。戴某某又为该企业企图再次实施骗税出谋划策,被及时查处。目前,当地税务部门纪检机构已对其立案审查,将依规依纪依法严肃追究其责任。
税务总局有关负责人表示,将进一步加强对税务人员落实留抵退税政策的监督检查,对内外勾结、通同作弊骗取留抵退税等违纪违法行为,深入开展一案双查,发现一起、查处一起、依法严惩、绝不姑息,持续释放全面从严、一严到底的强烈信号,确保留抵退税政策平稳顺利落地。
业务指引:违法类型 · 法规依据 · 合规建议
虚开发票
适用依据:《发票管理办法》第21条:任何单位和个人不得为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;《刑法》第205条(虚开增值税专用发票罪)最高可判无期徒刑
- 受票环节:核查交易真实性(合同、资金、物流、发票四流一致)
- 销售环节:不得为他人代开、挂靠开票
- 善意取得虚开发票亦不得抵扣进项
骗取留抵退税
适用依据:《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(2022年第14号);骗取留抵退税按偷税或骗税处理(征管法第63/66条)
- 进项构成、纳税信用等级、违法行为记录均影响资格
- 虚增进项、隐匿销售收入以放大留抵属于偷税行为
- 取得退税后如有进项转出应按规定补缴
行业风险提示
「留抵退税」领域
虚增进项、隐匿收入以放大留抵税额骗取退税的,从严从快查处并纳入税收违法'黑名单'
「虚开」领域
接受虚开发票抵扣进项或列支成本,即使'善意取得'也不得抵扣,且面临进项转出+滞纳金